我目前正在与佛罗里达律师协会国际法分会的同事们组织一次关于 PPE 交易的网络研讨会，Dan Harris将作为小组成员出席。在我们敲定议程时，我的一位共同组织者指出，欺诈问题压倒了其他所有议程项目。我不仅同意他的观点，而且这也是如今处理 PPE 交易的最佳框架。大规模欺诈是 PPE 领域的现实。如果你能对合同条款进行实质性讨论，那你就是小团体中的一员。因此，进行适当的尽职调查比以往任何时候都更加重要。
当然，在国际交易，特别是涉及新兴市场的交易中，欺诈并不是一种新现象。大流行病和对个人防护设备的更高需求增加了某些恶化因素。公共卫生方面的考虑可能使采购延误成为生死攸关的问题。世界各地的经济压力增加了作弊的诱惑，甚至连一向诚实的人也不例外。旅行限制增加了检查货物和审查供应商的难度。
然而，即使是远距离调查，适当的尽职调查也能揭示很多有价值的信息。即使是最基本的数据点，如公司名称或地址，也有助于评估潜在商业伙伴的可靠性。有时，尽职调查会发现一些蛛丝马迹，但更多的时候，尽职调查会提出一些问题，而合法的商业伙伴应该能够令人满意地回答这些问题。
以公司名称问题为例。假设您正在与一家名为 Tangan Bersih Sdn Bhd 的马来西亚公司洽谈购买丁腈手套的事宜。该公司声称他们生产自己的产品，但您所掌握的他们的地址却在安邦路的一栋豪华大楼里，这显然不是一个工业设施。
合法玩家应该能很好地解释这种不协调。经询问，他们可能会澄清地址是他们的公司总部，生产在卡帕尔的一家工厂进行。然后，他们会向您提供一个卡帕尔的地址，当您在谷歌街景上查看该地址时，会发现一个工厂大院的正门上赫然写着 Tangan Bersih 的名字。
如果解释说手套实际上是由 Tangan Bersih 公司的另一家公司生产的，而这家公司的老板是 Tangan Bersih 公司老板的表弟，那就不那么令人满意了，而且还暴露了一定程度的不诚实，但仍然合乎逻辑。但是，如果你的联系人坚持说 Tangan Bersih 在丝芙兰商店的楼上生产手套，那就赶紧跑吧。
一个重要的警告：小心你自己的欲望，不要相信交易是正大光明的。成功的欺诈者首先都是出色的操纵者。虽然他们的任务截然不同，但他们的手段却与情报人员非常相似。他们会预测你的问题和顾虑，并利用你的弱点。
在 COVID-19 大流行的背景下，欺诈者知道，那些能够在供应链中占据有利位置的人可以赚大钱。他们知道，对于许多进入 PPE 市场的人来说，丰厚的佣金或利润前景是多么强大的驱动力。他们会竭尽所能，为个人进行电汇扫清心理障碍。
幸运的是，骗子的能力是有限的。虽然他们表面上支持自己的说法并不难，但在仔细分析后，虚假前提通常很快就会瓦解。骗子可以为欺诈目的成立公司，但他们不能在公司记录上追溯成立日期。(当然，他们可以购买一家现成的公司，但如果能找到一家有 10 年历史的公司，而且公司名称对个人防护设备制造商来说也很合理，那就祝你好运了）。与其他造假者一样，他们也许能搞到带有特定商标的样品，但他们无法在政府记录中隐瞒商标所有人的身份。
在尽职调查过程中，您有哪些不愉快的发现？
