我们所写的关于涉及中国的欺诈行为的文章，大部分是关于中国公司对外国公司进行的欺诈。但正如一位读者最近给我发来的电子邮件，在中国的外国公司内部发生的欺诈行为 "至少同样普遍，而且同样具有破坏性"。
我同意，今天的文章强调了我们中国律师最常见的六种公司内部欺诈行为。
在我谈论公司内部欺诈之前，我想引用一位长期客户和朋友关于如何处理这些问题的说法。这个人来自欧洲，但他的 "商业帝国 "几乎延伸到了世界各地，其中包括一些极难做生意的地方--这些地方让中国看起来像是小菜一碟。有一次，当我告诉他，我确信他的一个企业（在一个通常以 "战乱 "为前言的国家）中的人从他的公司盗取了相当大的数额时，他的反应是这样的。
我的目标不是要阻止所有的内部盗窃，因为那是不可能的。我的目标是把注意力放在奖赏上，而奖赏就是使利润最大化并获得巨大的成功。因此，尽管我非常讨厌公司的盗窃行为，但我对它的打击必须是在正确的时间和以正确的方式进行。我不会通过解雇那些帮助我建立业务的人来破坏一个蓬勃发展的业务，即使他们在偷窃我的东西。但与此同时，如果你认为你知道谁在偷我的东西，请告诉我，以便我可以在适当的时候采取行动。
我已经用过几百次 "盯住奖品 "这句话，我特别喜欢在谈论阻止假货时使用这句话。
当涉及到公司内部欺诈时，这意味着你必须尽你所能防止和/或根除那种会摧毁你的公司的欺诈行为，但你阻止员工把笔或苏打水带回家就不那么重要。你应该如何处理那些更常见的介于两者之间的欺诈行为，将取决于你的情况的具体性质。
无论如何，以下是中国公司内部的六大欺诈行为。
1.没有真正的公司。没有真正的员工。这种情况在十年前是非常普遍的，但当时的危险性要小得多。今天，这种情况远没有那么普遍，但却更加危险。见《在中国做生意没有外商独资企业：请被告人起来》。在这种欺诈行为中，你的 "总经理 "或其他有很大权力的人将向你的公司收取费用，以建立一个中国的外商独资企业，然后多年来表现得好像你实际上有一个中国的外商独资企业或中国的合资企业，而你并没有。这种欺诈行为带来的好处可能是巨大的，而且是持续的。假设你的外商独资企业每年产生400万美元的收入，向其 "雇员 "支付100万美元的工资。如果有一个真正的外商独资企业，中国的所得税将是每年80万美元左右，员工的税收和福利将是另外40万美元左右。现在想象一下，这个 "外商独资企业 "并不存在，所以它也没有真正的雇员。除了你的公司之外，现在还有人通过不交税而每年获得大约120万美元的收入。更糟糕的是，在某些时候，你的假外商独资企业将被当局关闭，然后你将被要求支付巨额税款，包括补缴税款、利息、罚金，还有更糟糕的情况。请看中国的税务机关对你的要求。
你是如何发现这个人的？我们曾有几家公司在得知他们的总经理住在价值数百万美元的公寓里，开着10万美元以上的汽车，而他们的工资根本无法维持这样的生活方式后，来找我们。这是发现这种欺诈行为的一种方法，但更好的方法是进行研究，确认你的中国独资企业实际上是一家中国独资企业，你的所有独资企业 "雇员 "实际上是独资企业雇员。
2.虚报或少报收入。 不知道这两种情况哪个更常见，但它们都经常发生。虚报收入通常是为了达到业绩目标或防止公司被关闭。低报收入通常是为了掩盖有人不正当地从公司拿钱的事实。虚报收入可能意味着你的公司把钱投入到一个它可能应该放弃的企业。虚报收入意味着你欠下了你不知道的税和利息以及罚款。你如何阻止这些？财务审计。在你的公司里有一个关心和了解在中国发生的事情的人也有帮助。
3.3.亲戚朋友和副业公司。 使用朋友和亲戚作为你的中国独资企业的供应商，并为 "特权 "支付更多的费用是非常普遍的。如果朋友和亲戚多收1-5%的费用，你可能永远不会发现，如果你不发现，可能也不是什么大问题。但是，当我们的中国律师被带入这些情况时，我们通常会看到30-50%的加价。我无法告诉你有多少次我们与一家美国或欧洲公司合作，该公司终止了其中国采购代理，但却了解到（通常是从实际生产其产品的工厂那里），除了它知道的支付给采购代理的5%费用外，它还支付了40%的撇帐费用。见中国工厂和采购代理之间的隐藏佣金。更为常见的是（至少就我们的中国律师所见而言），由你自己的总经理设立的外部公司。你如何阻止这些欺诈性的供应商交易？你监控定价，你监控谁拥有你的供应商。你还需要在你的雇主规则和条例（以及几乎所有其他可能的地方）中非常清楚地说明你不会容忍供应商欺诈。
4.贿赂。 这个问题太多，太复杂，太重要了，我无法深入介绍，所以我将选择非常简短的方式。贿赂对你的企业不利，你需要尽你所能来防止它。中国的贿赂。不聪明，也没有必要。
5.侧门销售。 这种欺诈行为非常有利可图，而且非常普遍。想象一下，你可以为一个小部件收取800美元的费用，而这个小部件的开发、制造或销售几乎不需要任何成本。想象一下，每天都有人打电话给你，要求购买这个产品。现在想象一下，你的一个员工正在用你的产品做这件事。我们在以下两种情况下最常看到这种事情。
a.中国独资企业在中国境内生产和销售产品，或者在中国境内生产产品，并将其销往东南亚或其他一些不在外国公司视野内的新兴市场国家。
b.中国独资企业所从事的业务是既买又卖产品。举例来说，一家在中国买鱼，然后在世界各地卖鱼的鱼经纪公司，可能有一个员工用公司的资产购买了价值50万美元的鱼，然后以52.5万美元的价格卖掉了这些鱼，然后在没有人知道的情况下把钱还给大家。或者，如果你的雇员与鱼公司的雇员是一伙的，他们在你的雇员得到报酬之前，甚至没有任何金钱上的交换就完成了交易，那该怎么办？如果你的雇员通过这个计划抽走了你50%的业务，那怎么办？如果你的雇员在这方面变得如此成功，以至于他或她不再需要你的钱来做这些交易，因为他或她已经建立了自己的资金，但他或她继续利用你的良好声誉和你的营销资金来促进他或她自己的业务呢？这种欺诈的惊人之处在于，几乎每次这种员工被解雇时，他或她已经建立了一个公司，并准备在解雇后的一天左右与外国公司竞争。这个鱼公司的例子直接来自于现实生活，但它涉及越南，而不是中国，欺诈者是我们客户越南业务的美国负责人。
你如何阻止这种欺诈行为？雇主的规则和条例明确规定这是不被容忍的。通过非竞争和非邀约协议/条款来禁止这种行为。然后你再起诉。
6.虚假的雇员。 如果你的中国独资企业有200名员工，而不是据称向其支付工资和福利的250名员工，你会知道吗？如果你对此的回答是否定的，那么你现在就应该采取行动，以便在下一次回答时能作出肯定的回答，因为把不工作的朋友和亲戚列入工资单是一种典型的中国欺诈行为。这一点在中国的合资企业中特别常用，以使利润归零，所以从来没有任何利润需要与外国合资企业的合作伙伴分享。
你在外面看到了什么？
