过去一年，美国公司与中国商业伙伴的关系一直很紧张，而且正如我们在之前的博文（见《中美贸易战：下一步是什么？ 中美 贸易战何时结束 ？ 这是新常态》和《中美贸易战：下周的上海会议是一线希望》）。我们预计，在未来数月（甚至数年）内，中国公司与非中国公司之间的贸易纠纷和一般商业纠纷将大幅增加，其中一些纠纷将集中在中国不透明的银行体系上。银行和电汇欺诈是全球电子银行系统的普遍现象，因为我们越来越多的在线互动和大量的数据为欺诈文化提供了温床。这种欺诈行为发生在美国、中国以及世界上大多数国家，甚至是所有国家。
外国公司（主要是美国和欧洲公司）要求我们审查中国的银行记录，以确定某人或某个实体是否有欺诈行为，这种要求甚至比以往更多。除非公司有充分的理由相信存在欺诈行为，否则通常不会要求我们进行此类审查，而几乎每次我们进行此类审查时，都会发现欺诈的充分证据。根据我们所做的审查，我们希望为您提供一些提示，当您审查自己的中国银行记录、电汇或其他转账收据时，或者当您期待来自中国的款项打到您的中国或美国银行账户时，这些提示可能会对您有所帮助。
首先，获取中国银行记录副本极其困难。除了你或你的公司拥有的银行账户外，如果不在中国提起诉讼，几乎不可能获得银行记录。如果你能拿到一些记录，那么与其他外国公司相比，你已经做得很好了。
其次，银行所处的地理位置会影响其向您提供记录的能力或意愿。截至本博文发表时，香港仍是一个半自治城市，受惠于 "一国两制 "的经济政策，除非中国采取特殊行动，至少在未来一年内仍将如此。 许多内地银行在香港和其他主要城市（如新加坡、伦敦和纽约）设有分行，因此您可以从这些非内地地点获取银行记录。
第三，确定模式和偏离模式的情况。如果您正在跟踪定期付款，请查看付款频率、付款人、收款人、账号、金额以及任何其他经常出现的信息类别。不要只依赖账号或账户持有人的姓名。每项数据都应完美同步。正如我在之前的博文（《中国的加密货币：入门》）中所讨论的，中国的个人和公司已经想出了很多办法将货币带出中国。同样的技巧也可以用来在中国境内转移资金，或者制造资金已经被转移的假象，而实际上资金已经从账户中取出。向相关银行索要一份标准转账收据的复印件，这样你就可以将所掌握的记录与这些标准文件进行比较。参与国际电汇的银行也使用标准表格，如果你收到的文件与这些标准表格不符，你就需要深入调查。
第四，信任但要核实（因为每个人都喜欢轻松赚钱）。在审查交易记录时，假定至少有一个经手从 A 到 Z 的资金链的人从中获利，并为自己谋利。研究并核实公司的中文名称和地址，确保与中国官方公司记录相符。查看个人姓名，确保姓名一致，付款人或付款人应为收款人或转账人。看看员工真的应该拿到那么多钱吗？中国十大姓氏分别是王、李、张、刘、陈、杨、黄、赵、吴、周，这意味着有很多人的名字相同、长相相似、读音相近。要看个人的中文全名（中文），而不是英文文件上的名字。如果您发现任何错误，不要认为这是一个诚实的错误。在您的审核中标记出来，稍后再查看。
第五，看起来像官方的文件和印章（封条/印章）可以伪造。带有官方印章（也是法律要求的印章）并似乎表明官方接受转账请求的文件，可能表明银行接受了该请求。或者，它们可能只是表明中国银行或公司使用的 "独特 "印章被盗用或复制。中国公司继续使用这些低技术含量的公章，但 "官方 "并不等同于 "安全"。
第六，付款请求并不能证明已经进行了电汇或其他转账。这一点应该是我们清单上的第一点，也是最后一点。这是标准的欺诈行为：提供转账请求或存取款单，但不提供电汇或其他存取款成功的任何证明。在中国和世界上几乎所有国家，法律和标准银行惯例都规定必须提供资金转账收讫证明，而不仅仅是资金转账申请证明。每项请求都应与转账收据完全匹配。
第七，注意现金交易。尽管中国比美国更多使用现金，但大额现金的存入或提取应引起警惕。如果涉及的实体和个人通常使用现金，那么这比以前完全电子支付的账簿突然出现大额现金交易更令人担忧。
第八，查看以外币（非人民币）支付给中国公司或中国公民的款项。如果款项本应付给中国公民或来自中国公民，那么用外币付款是极不正常的。如果该公司是一家在国际上开展业务的中国公司，自然会有一个或多个外币账户。但是，一家中国公司用外币支付其对其他中国公司或其中国雇员的国内债务是非常不寻常的。
第九，中国公司有银行账号。让我来解释一下这个显而易见的问题。最近，我们在查阅中国的财务记录时，经常看到一些银行转账单上根本没有公司的账号--只有公司的社会信用号码，这可以在中国公司公共记录查询中找到。所有其他类型的记录都包括所谓收款人的银行账户。这又回到了上文第 3 点，即识别模式、识别 "正常 "的样子，然后标记那些偏离标准的交易。
第十，纵观全局。上述任何一个因素都可能只会让你瞠目结舌。上述许多因素都表明欺诈的可能性很高，特别是如果你正在等待本应在多天或几周前汇出但却神秘失踪的资金。如果你能拿到一些记录，你应该能够确定交易记录是否显示存在欺诈行为。
随着美国、中国和全球经济在全球贸易壁垒的重压下不断屈服，预计金融欺诈将更加频繁，审查大量交易记录将成为与中国公司发生跨境纠纷时不可或缺的一部分。
