La mayor parte de lo que escribimos sobre fraudes relacionados con China se refiere a fraudes perpetrados por empresas chinas contra empresas extranjeras. Pero, como me enviaba recientemente un lector por correo electrónico, los fraudes perpetrados dentro de empresas extranjeras en China "son como mínimo igual de comunes y tan dañinos".
Estoy de acuerdo, y el post de hoy destaca seis de los fraudes internos más comunes en las empresas que ven nuestros abogados de China.
Antes de hablar de los fraudes internos en las empresas, quiero citar a un cliente y amigo desde hace mucho tiempo sobre cómo afrontarlos. Esta persona es europea, pero su "imperio empresarial" se extiende prácticamente por todo el mundo e incluye algunos lugares extremadamente difíciles para hacer negocios, lugares en los que China parece pan comido. Una vez, cuando le dije que estaba convencido de que en uno de sus negocios (en un país que suele ir precedido de las palabras "devastado por la guerra") había personas que estaban sustrayendo grandes cantidades de dinero de su empresa, su respuesta fue algo parecido a lo siguiente:
Mi objetivo no es acabar con todos los robos internos, ya que eso sería imposible. Mi objetivo es no perder de vista el premio y el premio es maximizar los beneficios y tener un gran éxito. Así que, por mucho que odie los robos en la empresa, debo tomar medidas enérgicas en el momento adecuado y de la forma adecuada. No voy a diezmar un negocio en auge despidiendo a quienes me ayudaron a construirlo, aunque me estén robando. Mientras tanto, si crees que sabes quién me está robando, házmelo saber para que pueda actuar en el momento oportuno.
He utilizado cientos de veces la frase "no pierdas de vista el premio" y me gusta especialmente cuando hablo de detener las falsificaciones.
Cuando se trata de fraude interno en la empresa, esto significa que es de vital importancia que haga todo lo posible para prevenir y/o erradicar el tipo de fraude que destruirá su empresa, pero mucho menos importante que impida que los empleados se lleven bolígrafos o refrescos a casa. Lo que deba hacer con los fraudes intermedios, mucho más comunes, dependerá de la naturaleza específica de su situación.
En cualquier caso, he aquí los seis principales fraudes internos de las empresas chinas:
1. Ninguna empresa real. Sin empleados reales. Esto era increíblemente común hace diez años, pero mucho menos peligroso entonces. Hoy es mucho menos común, pero mucho más peligrosa. Véase Hacer negocios en China sin una WFOE: Que se levante el demandado. Con este fraude, su "director general" u otra persona con mucho poder cobrará a su empresa para crear una WFOE en China y luego, durante años, actúa como si de hecho tuviera una WFOE o una empresa conjunta en China, cuando no es así. El botín de este fraude puede ser enorme y continuo. Supongamos que su WFOE genera 4 millones de dólares en ingresos al año y paga 1 millón de dólares a sus "empleados" en salarios. Si se tratara de una WFOE real, los impuestos sobre la renta en China serían de unos 800.000 dólares al año y los impuestos y prestaciones de los empleados serían de otros 400.000 dólares más o menos. Ahora imagine que esta "WFOE" no existe y, por tanto, tampoco tiene empleados reales. Alguien que no es su empresa se está llevando unos 1,2 millones de dólares al año por no pagar impuestos. Peor aún, en algún momento su falsa WFOE será clausurada por las autoridades y usted tendrá que pagar una enorme factura de impuestos que incluye impuestos atrasados, intereses, multas y cosas peores. Ver China's Tax Authorities Want You.
¿Cómo se detecta esto? Hemos tenido un par de empresas que vinieron a nosotros después de enterarse de que su director general vivía en un condominio de varios millones de dólares y conducía un coche de más de 100.000 dólares con un salario que de ninguna manera podría sostener ese estilo de vida. Esta es una manera de detectar este fraude, pero la mejor manera es hacer la investigación para confirmar que su WFOE China es en realidad una WFOE China y que todos sus "empleados" WFOE son en realidad los empleados WFOE.
2. Ingresos sobrevalorados o infravalorados. No estoy seguro de cuál de los dos es más común, pero ambos ocurren con bastante frecuencia. Exagerar los ingresos suele hacerse para cumplir los objetivos de rendimiento o para evitar el cierre de una empresa. La infravaloración de los ingresos suele hacerse para ocultar que alguien está sacando dinero indebidamente de la empresa. Los ingresos exagerados pueden significar que su empresa invierte dinero en una empresa que probablemente debería abandonar. Los ingresos infravalorados significan que debe impuestos e intereses y sanciones de los que no era consciente. ¿Cómo evitarlo? Auditorías financieras. También ayuda tener a alguien en su empresa que se preocupe y entienda lo que está pasando en China.
3. Amigos y parientes y empresas secundarias. Utilizar amigos y familiares como proveedores de su WFOE en China y pagar más por el "privilegio" es increíblemente común. Si los amigos y parientes están cobrando entre un 1 y un 5% más, puede que nunca se dé cuenta y puede que no sea un gran problema si no lo hace. Pero cuando nuestros abogados de China intervienen en estas situaciones, normalmente vemos entre un 30 y un 50% de recargo. No puedo decirle cuántas veces hemos trabajado con una empresa estadounidense o europea que pone fin a su agencia de aprovisionamiento en China sólo para enterarse (por lo general de las fábricas que realmente estaban haciendo su producto) de que, además de la comisión del 5% que sabía que estaba pagando a su agente de aprovisionamiento, también estaba pagando una prima de descremación del 40%. Véase Comisiones ocultas entre las fábricas chinas y los agentes de aprovisionamiento. Aún más común (al menos en términos de lo que ven nuestros abogados de China) son las empresas externas creadas por su propio director general. ¿Cómo detener estos acuerdos fraudulentos con proveedores? Controlando los precios y a quién pertenecen los proveedores. También tiene que dejar muy claro en su reglamento de empresa (y en cualquier otro lugar posible) que no tolerará el fraude de los proveedores.
4. Sobornos. Este es un tema demasiado polifacético, complicado e importante como para tratarlo con la profundidad que se merece, así que optaré por ser increíblemente breve. El soborno es malo para su negocio y tiene que hacer lo que pueda para evitarlo. Soborno en China: No es inteligente ni necesario.
5. Ventas por la puerta lateral. Este fraude es muy rentable y muy común. Imagine que puede cobrar 800 dólares por un widget cuyo desarrollo, fabricación o comercialización no le ha costado literalmente nada. Imagine también que tiene gente que le llama todos los días para comprar este producto. Ahora imagine que uno de sus empleados está haciendo esto con su producto. Vemos este tipo de cosas muy a menudo en las dos situaciones siguientes:
a. La WFOE china fabrica y vende un producto en China, o fabrica el producto en China y lo vende al sudeste asiático o a algún otro país de mercado emergente que no esté tan en el radar de la empresa extranjera.
b. La WFOE china tiene un negocio en el que compra y vende un producto. Por ejemplo, una empresa de intermediación de pescado que compra pescado en China y luego vende ese pescado en todo el mundo podría tener un empleado que utiliza los activos de la empresa para comprar pescado por valor de 500.000 dólares y luego vende ese pescado por 525.000 dólares y luego paga a todo el mundo sin que nadie se entere. ¿Y si su empleado está compinchado con otro empleado de la empresa de pescado y hacen el trato sin que el dinero cambie de manos hasta que su empleado cobre? ¿Y si su empleado está desviando el 50% de su negocio con este plan? ¿Y si su empleado llega a tener tanto éxito en esto que ya no necesita su dinero para hacer estas transacciones porque ha acumulado su propia financiación, pero sigue utilizando su buena reputación y sus dólares de marketing para impulsar su propio negocio? Lo sorprendente de este fraude es que casi siempre que se despide a un empleado de este tipo, éste ya tiene una empresa creada y lista para competir con la empresa extranjera un día después del despido. El ejemplo de la empresa de pescado está sacado de la vida real, pero se trataba de Vietnam, no de China, y el defraudador era el jefe estadounidense de las operaciones de nuestro cliente en Vietnam.
¿Cómo se detiene este tipo de fraude? Con normas y reglamentos de la empresa que dejen claro que no se tolerará. Con acuerdos o cláusulas de no competencia y no captación que lo prohíban. Y luego se demanda.
6. Empleados falsos. ¿Sabría usted si su WFOE china tiene 200 empleados y no los 250 empleados a los que supuestamente paga salarios y prestaciones? Si su respuesta a esta pregunta es negativa, debe actuar ahora para poder responder positivamente la próxima vez, porque poner en nómina a amigos y familiares que no trabajan es un fraude clásico en China. Este tipo de fraude se utiliza sobre todo en las empresas conjuntas chinas para reducir a cero los beneficios, de modo que nunca haya beneficios que deban repartirse con el socio extranjero de la empresa conjunta.
¿Qué ves ahí fuera?
