Unternehmen wenden sich häufig an unsere China-Anwälte mit der Frage, wie man Geld aus China herausbekommt. Diese Fragen entstehen in der Regel, wenn ein chinesisches Unternehmen Vermögenswerte wie Immobilien oder Aktien und andere Wertpapiere erwirbt und dann seinen Zahlungsverpflichtungen aus dem Geschäft nicht nachkommt. Die chinesische Seite behauptet, sie wolle zahlen, aber die chinesische Regierung lässt sie nicht.
Dieses Problem ist nicht auf Transaktionen mit hohen Vermögenswerten beschränkt. Diese allgemeine Situation ergibt sich aus einem allgemeineren Problem, das sich bei Geschäften in China stellt: Jede Zahlung aus China muss genehmigt werden. Das heißt, es sind nicht nur große Summen ausländischer Investitionen, die genehmigt werden müssen. Jede Überweisung, egal wie klein und egal wie routinemäßig, muss vor der Überweisung aus China genehmigt werden.
Die Genehmigung erfolgt nicht automatisch. Jede Überweisung aus China erfordert eine Umrechnung von RMB in Dollar oder in eine andere Fremdwährung. Die chinesische Devisenbank arbeitet mit den örtlichen Steuer- und anderen Behörden zusammen, um jede Umrechnung und Überweisung zu überprüfen. Alle Zahlungen aus China werden von der Devisenbank geprüft, und es ist nie sicher, wie die Bank entscheiden wird.
Wenn die chinesische Regierung beschließt, den Devisenabfluss zu begrenzen, können Transaktionen, die in der Vergangenheit routinemäßig genehmigt wurden, plötzlich problematisch werden. Es kommt zu Verzögerungen, es werden neue Steuern und Gebühren erhoben, und in einigen Fällen wird die Zahlung verweigert. Bei jeder Zahlung aus China besteht ein Zahlungsrisiko.
Dieses Problem tritt in einer Reihe von Wirtschaftszweigen auf, aber am häufigsten sehen wir es in den folgenden Bereichen:
1. Beim Verkauf von hochwertigen Ausrüstungen ist es üblich, Ratenzahlungen zu akzeptieren. In einigen Fällen bestellt der chinesische Käufer die Ware, leistet dann aber keine Anzahlung mit der Begründung, die chinesischen Behörden würden die Zahlung nicht genehmigen. Die chinesische Seite bittet dann um "Kooperation" bei der Bereitstellung zusätzlicher Unterlagen, die von der Devisenbank oder dem örtlichen Finanzamt verlangt werden. Schließlich setzt die chinesische Seite den US-Verkäufer unter Druck, mit den Arbeiten zu beginnen oder die Ware vor der Zahlung zu versenden, und macht die chinesischen Behörden für den Zahlungsverzug verantwortlich. In einer ähnlichen Situation, in der es um mehrere Ratenzahlungen geht, gelingt es dem Käufer, die ersten Raten zu zahlen, aber er verzögert spätere Zahlungen und schiebt die Schuld für die Verzögerung oder das Ausbleiben der Zahlung auf die chinesischen Regulierungsbehörden. In diesen Fällen sitzt der ausländische Verkäufer nun in der Falle: Das Produkt wird ausgeliefert, und es ist nicht klar, ob die vollständige Zahlung jemals erfolgen wird.
2. Die Lizenzierung von Technologien oder Inhalten ist häufig mit jährlichen Lizenzgebühren verbunden. Die chinesische Seite wird normalerweise ein System aushandeln, das die Zahlung am Ende des Lizenzzeitraums vorsieht. Der Tag der Zahlung ist gekommen, und es erfolgt keine Zahlung, weil die Devisenbank sich weigert, die Zahlung zu bearbeiten. Es gibt viele Gründe, warum die Bank die Überweisung verweigern kann. Ein häufiger Grund ist, dass die Lizenz nicht ordnungsgemäß registriert wurde. Einige Banken bestehen auf einer bestimmten Form der Rechnung. Andere Banken verlangen einen Nachweis über die Existenz des Lizenzgebers und die Gültigkeit der Lizenz. In anderen Fällen erheben die örtlichen Steuerbehörden Quellensteuern in einer Art oder Höhe, die von den Parteien nicht vorgesehen war. Das Problem in all diesen Fällen ist, dass die chinesische Seite ein ganzes Jahr lang in den Genuss der Lizenz gekommen ist, bevor die Frage der Zahlung aufkam. Die ausländische Partei trägt nun die gesamte Last der Nichtzahlung, ohne dass der chinesischen Seite entsprechende Kosten auferlegt werden.
3. Dienstleistungsverträge aller Art sind besonders riskant, da chinesische Unternehmen Gelder vor allem über falsche Dienstleistungsverträge illegal aus China heraus transferieren. Daher sind chinesische Banken bei der Prüfung von Dienstleistungsverträgen besonders vorsichtig, und da Dienstleistungsverträge oft informell und schlecht formuliert sind, scheitern die Verträge oft bei der Prüfung durch die Banken und Steuerbehörden. In diesem Fall meldet das chinesische Unternehmen, dass die versuchte Überweisung verweigert wurde oder dass eine hohe Steuer, mit der niemand gerechnet hat, erhoben wurde. Dies kann für Dienstleistungserbringer verheerend sein, wenn die Dienstleistung bereits erbracht wurde. Da es sich um eine immaterielle Dienstleistung handelt, gibt es keine Möglichkeit, sie zurückzunehmen, wie dies bei einer Ausrüstung oder einem Grundstück möglich wäre.
Die drei Grundregeln für den Umgang mit Zahlungen von chinesischen Einrichtungen lauten wie folgt:
Regel Nummer eins: Schieben Sie die Last des Umgangs mit chinesischen Banken und Regierungsbehörden immer auf die chinesische Seite. China ist das seltene Land, in dem die dort ansässigen Unternehmen versuchen, die Verantwortung für die Handlungen der eigenen Regierung auf eine ausländische Partei abzuwälzen. Dies ist nicht akzeptabel; ein in China ansässiges Unternehmen muss für die Handlungen seiner eigenen Regierung haften, da es die einzige an der Transaktion beteiligte Partei ist, die die Möglichkeit hat, die Handlungen seiner Regierung und seiner Bankinstitute zu beeinflussen. Denken Sie einmal kurz darüber nach: Sind Sie oder Ihre chinesische Gegenpartei eher in der Lage, eine chinesische Bank und/oder einen chinesischen Regierungsbeamten zu überreden, Geld aus China herauszuholen? Wenn Ihre chinesische Gegenpartei versucht, Ihnen diese Last aufzubürden, ist dies ein rotes Tuch und ein guter Indikator dafür, dass sie weiß, dass sie das Geld wahrscheinlich nie herausbekommen wird.
Die chinesische Seite muss die Last der Zahlung chinesischer Steuern und Gebühren übernehmen. Alle Zahlungen an Sie auf der ausländischen Seite müssen Nettozahlungen sein, frei von Steuern und Gebühren auf der chinesischen Seite. Wenn die chinesische Bank oder die lokale Steuerbehörde eine Steuer oder Gebühr erhebt, muss die chinesische Seite diese Steuer oder Gebühr zahlen, wobei die Zahlung an die ausländische Seite davon unberührt bleibt. Beträgt die Zahlung an die ausländische Seite 5 Mio. $, muss die ausländische Seite 5 Mio. $ erhalten. Für die ausländische Seite macht es keinen Unterschied, ob die in China erhobene Steuer/Gebühr null, 10 % oder 100 % beträgt; die ausländische Seite erhält immer noch ihre Zahlung von 5 Mio. $.
Der Grund dafür ist offensichtlich. Erstens muss die chinesische Seite motiviert sein, die Steuer oder Gebühr zu senken. Wird die Steuer oder Gebühr einfach an das ausländische Unternehmen weitergegeben, besteht kein solcher Anreiz. Zweitens sind die von den chinesischen Devisenbanken erhobenen Steuern und Gebühren wenig einheitlich. Ein und dieselbe Transaktion kann von Region zu Region und von Bank zu Bank unterschiedlich behandelt werden. Selbst innerhalb der gleichen Region und der gleichen Bank kann die Behandlung von Überweisung zu Überweisung unterschiedlich sein. Die chinesische Seite muss das Risiko dieser Ungewissheit tragen; es ist unangemessen, das Risiko der ausländischen Partei aufzubürden.
Zweitens muss die chinesische Seite das Risiko übernehmen, dass die Zahlungen innerhalb strenger Fristen genehmigt werden. Zehn Tage sollten das Maximum sein, besser sind fünf Tage. Der Grund für die kurze Zahlungsfrist ist, dass Sie so früh wie möglich feststellen müssen, ob die chinesische Seite in der Lage sein wird, die Zahlung zu leisten. Da die chinesischen Banken und Steuerbehörden sehr launisch sind, muss für jede Zahlung eine Genehmigung eingeholt werden. Sie sollten nichts unternehmen und kein Risiko eingehen, solange der Eingang der entsprechenden Zahlung aus China nicht bestätigt ist, und ich meine wirklich bestätigt.
Ihr Vertrag sollte vorsehen, dass Sie das Recht haben, das zugrundeliegende Geschäft zu kündigen, wenn sich die Zahlung Ihrer chinesischen Gegenpartei aus irgendeinem Grund verzögert - einschließlich der fehlenden Genehmigung durch die chinesische Bank oder die Regierungsbehörden. Chinesische Parteien werden oft argumentieren, dass die Nichtzahlung aufgrund einer fehlenden Genehmigung durch die Bank oder die Regierung als Ereignis höherer Gewalt behandelt werden sollte, das sie von der Vollstreckung entbindet, so dass die ausländische Partei nicht kündigen darf.
Diese Bestimmung könnte dann bedeuten, dass Sie verpflichtet sind, den Vertrag zu erfüllen, auch wenn die chinesische Seite keine Zahlung leistet. Dies ist natürlich nicht der Fall, wie es die Standarddoktrin der höheren Gewalt vorsieht. Die chinesische Seite wird jedoch oft versuchen, diese absurde Bestimmung einzufügen. Als geschickte Verhandlungsführer fügen sie dies in eine ansonsten übliche Klausel über höhere Gewalt ein. Da diese Art von Klausel als "Standardklausel" behandelt wird, wird sie oft nicht sorgfältig gelesen, was zu unangenehmen Ergebnissen für die ausländische Partei führt. Aus diesem Grund weigern sich unsere Anwälte in China routinemäßig, irgendeine Form von Klausel über höhere Gewalt in die Verträge aufzunehmen, die wir für China entwerfen. Mehr als einmal wurden wir auch von Ausländern kontaktiert, in deren Verträgen im chinesischen Teil etwas über höhere Gewalt steht und im englischen Teil etwas ganz anderes, aber der chinesischsprachige Teil ist maßgeblich. Lassen Sie nicht zu, dass Ihnen so etwas passiert.
Regel Nummer zwei: Frühzeitige Zahlung erzwingen. Es ist wichtig, so früh wie möglich zu testen, ob die chinesische Seite tatsächlich in der Lage ist, eine Zahlung zu leisten. Der Test erfolgt, indem die chinesische Seite eine vorzeitige Zahlung in einer Höhe vorsieht, die ausreicht, um die chinesische Seite zu zwingen, das vollständige Genehmigungsverfahren mit der chinesischen Bank und den Regierungsbehörden zu durchlaufen.
Ein Zweck der ersten Zahlung ist es, sicherzustellen, dass Ihre schriftlichen Unterlagen im Zusammenhang mit der Transaktion für die Devisenbank akzeptabel sind. Bei jeder Zahlung, die als Lizenzgebühr eingestuft werden kann, kann eine Reihe von Fragen bezüglich der Dokumente auftauchen, darunter die folgenden:
- Die Bank kann verlangen, dass die zugrunde liegende Vereinbarung bei der zuständigen staatlichen Aufsichtsbehörde registriert wird. Dies ist bei Technologietransfer- und Lizenzierungsvereinbarungen üblich.
- Die Bank kann verlangen, dass die Transaktion selbst von den chinesischen Regierungsbehörden genehmigt wird. Dies ist der Standard für Auslandsinvestitionen. Eine Genehmigung ist normalerweise auch für Lizenzen im Verlagswesen und im audiovisuellen Bereich erforderlich.
- Die Bank kann verschiedene Anforderungen an die schriftlichen Verträge stellen. In der Regel verlangt die Bank, dass der Hauptvertrag auf Chinesisch verfasst wird. Viele Banken verlangen auch eine schriftliche, unterzeichnete Rechnung für jede einzelne Ratenzahlung.
- Die Bank kann mit dem örtlichen Finanzamt zusammenarbeiten, um verschiedene Steuern und Gebühren auf die Zahlungen zu erheben. Sowohl die Höhe der Steuer als auch die Bearbeitung der Steuerzahlung können verwirrend sein und zu Verzögerungen führen.
Indem die Parteien eine erste Zahlung von der chinesischen Seite verlangen, können sie die Probleme eingrenzen und beheben, bevor die ausländische Seite mit der Arbeit beginnt oder Risiken eingeht, indem sie sich darauf verlässt, dass die chinesische Seite die Zahlung tatsächlich leistet. Unsere China-Anwälte werden ständig von amerikanischen und europäischen Unternehmen angerufen, die im Rahmen ihrer Verträge mit chinesischen Unternehmen keine Zahlungen erhalten haben, und in vielen dieser Fälle liegt es daran, dass der Vertrag nicht so formuliert wurde, dass die Zahlungen China verlassen können.
Der Erhalt der ersten Zahlung reicht NICHT aus, um die Prüfung zu bestehen. Sie als Empfänger müssen diese erste Zahlung auch auf die folgenden drei Dinge überprüfen:
1. Wurde die Zahlung tatsächlich von der chinesischen Seite aus China (nicht Hongkong) getätigt oder von einer anderen Stelle, vielleicht außerhalb Chinas?
2. Wurde die Zahlung über eine herkömmliche chinesische Devisenbank oder über einen irregulären Zahlungsmechanismus wie eine Kreditkarte oder über ein US-Finanzinstitut oder per Bitcoin getätigt?
3. Wurde die Zahlung in einem einzigen Pauschalbetrag geleistet, oder handelt es sich um eine Summe mehrerer Einzelüberweisungen?
All diese Unregelmäßigkeiten sind üblich und zeigen, dass die chinesische Seite keine Genehmigung für die Zahlung erhalten hat. Das bedeutet, dass die chinesische Seite den Test nicht bestanden hat und Sie nun wissen, dass Sie bei den späteren, umfangreicheren Zahlungen einem erheblichen Risiko ausgesetzt sind.
Regel Nummer drei: Kommen Sie niemals mit Ihren Zahlungen in Verzug. Lassen Sie sich immer bezahlen, bevor Sie Ihr Produkt herstellen und versenden. Lassen Sie sich bezahlen, bevor Sie mit den Servicearbeiten beginnen. Lassen Sie sich Ihre Lizenzgebühren zu Beginn des Jahres auszahlen, nicht am Jahresende. Setzen Sie beim Verkauf Ihres Unternehmens (oder von Unternehmensanteilen) und beim Verkauf von Immobilien einen festen Abschlusstermin mit einer beträchtlichen Anzahlung vor Vertragsabschluss fest.
In manchen Fällen ist es nicht möglich, alle Zahlungen im Voraus zu erhalten. In solchen Fällen sollten Sie vermeiden, dass Sie mit dem Verlust Ihrer Kosten konfrontiert werden, die Sie nicht tragen können. Beim Verkauf teurer und hochgradig kundenspezifischer Ausrüstungen sollten Sie beispielsweise das Risiko eines Zahlungsausfalls dadurch begrenzen, dass Sie sicherstellen, dass die erste Rate aus China Ihre gesamten Herstellungskosten deckt. Das Risiko für die Abschlusszahlung beschränkt sich dann auf Ihre potenziellen Gewinne und nicht auf die Kosten für Material und Arbeit, die Sie aus eigener Tasche bezahlen müssen.
Ein ähnlicher Ansatz sollte auch in anderen Bereichen verfolgt werden. So können beispielsweise Lizenzzahlungen in eine feste Zahlung zu Beginn des Jahres und eine variable Zahlung auf der Grundlage von Verkäufen oder Gewinnen am Ende des Jahres aufgeteilt werden. Auf diese Weise ist sichergestellt, dass Sie zumindest eine gewisse Zahlung erhalten, die Ihre Kosten deckt und Ihnen einen Grundgewinn sichert. Es ist nie ratsam, sich in erheblichem Maße von einer Abschlusszahlung eines chinesischen Unternehmens abhängig zu machen; es ist fast immer besser, einer kleineren, sicheren Gebühr zuzustimmen, als eine höhere Gebühr anzustreben, die das Zahlungsrisiko von der chinesischen Seite weg verlagert.
Es besteht immer ein Zahlungsrisiko, wenn Sie mit Zahlungen von chinesischen Unternehmen zu tun haben. Um erfolgreich an chinesische Unternehmen zu verkaufen, müssen Sie die Risiken erkennen und sie wie oben beschrieben abmildern.
