Die aktuelle Zoll- und Handelslandschaft ist im Hinblick auf Überlegungen zur nationalen Sicherheit, zur wirtschaftlichen Wettbewerbsfähigkeit, zum unlauteren/illegalen Handel, zur Dynamik der Lieferkette, zu den Menschenrechten, zum Klimawandel und zum Verbraucherschutz komplexer und risikobehafteter denn je. Diese Charakterisierung zeigt sich in den Bestimmungen und/oder Anforderungen kürzlich eingeführter Gesetzesinitiativen (TFTEA, EAPA, UFLPA usw.), regionaler Abkommen (USMCA), administrativer Prozesse, Verbote und Programme (Ausschlussanträge, auf Russland und Weißrussland ausgerichtete EOs/Direktiven, CTPAT usw.), Überlegungen zur Einhaltung der Vorschriften (Kartierung der Lieferkette, Überprüfung der Verfügbarkeit von Ausschlüssen, Ursprungsbestimmungen usw.) und Sonderzölle (Abschnitte 301, 232 und 201). Auf einer grundlegenderen Ebene wird dies auch durch den starken Anstieg der Prüfungen und Durchsetzungsmaßnahmen bestätigt. Die Kosten für Fehler bei der Einhaltung von Zoll- und Handelsvorschriften sind hoch und können zu Unterbrechungen und Verzögerungen in der Lieferkette, unvorhergesehenen Kosten (d. h. Zöllen, Gebühren und Ausgaben), Strafen und Beschlagnahmungen und in den Augen der CBP und der PGAs sogar zur Verschlechterung des Risikoprofils eines Unternehmens führen. Es versteht sich von selbst, dass Importeure und Exporteure in diesem sich ständig weiterentwickelnden und aggressiven regulatorischen Umfeld alles tun sollten, um die Einhaltung der Zoll- und Handelsvorschriften zu maximieren und "angemessene Sorgfalt" zu zeigen.
Eine einfache und lohnende Maßnahme, die die Mitglieder der Handelsgemeinschaft in dieser Hinsicht ergreifen können, ist die Eröffnung und Nutzung eines ACE-Kontos (Automated Commercial Environment). Entstanden aus dem U.S. International Trade Data System (1996), dem Customs Modernization Act (1993), dem Safe Port Act (2006) und der Aufforderung von E.O. 13659(2014), die Import- und Exportabwicklung gemäß der Schaffung eines "Single Window" zu modernisieren, wurde ACE entwickelt, um ein sicheres, webbasiertes Echtzeitsystem zur Erleichterung des rechtmäßigen Handels, zur Erhöhung der Grenzsicherheit und zur Verbesserung der Interkonnektivität zwischen CBP, PGAs und dem Handel bereitzustellen. Bis heute hat das System ein beträchtliches Wachstum erfahren (derzeit werden jährlich Ein- und Ausfuhren im Wert von Billionen Dollar abgewickelt) und erfreut sich großer Beliebtheit (die Zufriedenheit der Kontoinhaber und Nutzer liegt laut Umfragen der CBP zwischen 2014 und 2020 konstant bei 70-80 %).
Das ACE-System hat sich seit der Stilllegung des alten Automated Commercial System (ACS) auf zwei unterschiedlichen, aber sich ergänzenden Interaktionswegen entwickelt. Beide werden durch Live- (Call-in) und Online-Anleitungen (Videos, Handbücher usw.) gut unterstützt. Die erste, die ACE/EDI-Schiene, bietet Kontoinhabern und -nutzern, die einen LOI einreichen, spezielle Software abonnieren und strenge Anforderungen an die VPN-Konnektivität/Interkonnektivitätssicherheit erfüllen, robuste Funktionen, insbesondere in Verbindung mit Anmeldungen. Diese Schiene wird Gegenstand eines separaten Blogbeitrags sein.
Der zweite Weg, das ACE Secure Data Portal (ACE-Portal), ist für den Handel kostenlos und erfordert nichts weiter als eine Breitband-Internetverbindung, einen PDF-Viewer und die üblichen MS-Office-Produkte. Zum Abschluss der ersten von vier Modernisierungsphasen, die in den nächsten sechs Monaten durchgeführt werden sollen, bietet das ACE-Portal Kontoinhabern und -nutzern die folgenden zentralen import- und exportbezogenen Funktionen:
- Einreichung ausgewählter Dokumente und Daten für die Vorab-Sichtbarkeit (ISF-Datenelemente für Antragsteller mit geringem Volumen, Lkw-Manifeste und elektronische In-Bonds)
- Einreichung ausgewählter PGA-Formulare (das CBP arbeitet derzeit an der Integration von ca. 47 PGAs in ACE, ein Vorhaben, das eine erhebliche Entschlackung zur Folge haben wird)
- Einreichung von pauschalen Bescheinigungen und Erklärungen (z. B. Bescheinigungen über die Nichterstattung, eidesstattliche Erklärungen des Einführers usw.)
- Einreichung von Anträgen auf vertrauliche Behandlung von Schiffsmanifesten
- Einreichung von EEI über AES Direct
- Einreichung von Protesten und Nacheinfuhranträgen
- Entgegennahme und Beantwortung von CBP-Anfragen und -Bescheiden (CF 28, CF 29 und CF 4647)
- Zugriff auf eine Vielzahl von Berichten, die individuell angepasst werden können (mit dieser Funktion entfällt im Wesentlichen die Notwendigkeit, ITRAC-Berichte anzufordern, zu kaufen und auf sie zu warten)
- Zugriff auf und Verwaltung von Informationen zu periodischen Monatsauszügen
Das ACE-Portal bietet zwar nicht alle Funktionen, die ACE/EDI-Kontoinhabern und -Benutzern zur Verfügung stehen(Portal-Kontoinhaber und -Benutzer können z. B. nicht unbegrenzt ISF-Daten, Nicht-LKW-Manifeste, Eintragungen, Zusammenfassungen von Eintragungen, Berichtigungen nach Zusammenfassungen (PSCs), Abstimmungen, Rückerstattungsanträge usw. einreichen), aber es eröffnet dennoch viele Vorteile für Kontoinhaber und Benutzer.
Für CBP und PGAs umfassen diese Vorteile:
- Verbesserte Transparenz der Handelsströme. Dies wiederum ermöglicht eine bessere Risikoermittlung und -ausrichtung, einen effizienteren Einsatz von Humanressourcen, bessere Zulässigkeitsentscheidungen und eine höhere Grenzsicherheit.
- Geringere Abhängigkeit von Papierunterlagen und manuellen/papierbasierten Prozessen. Laut einer GAO-Studie von 2018 trägt dieser Vorteil des ACE-Portals zu einer schnelleren Transaktionsverarbeitung, geringeren Arbeits- und Lagerkosten und weniger Unterbrechungen der Lieferkette bei.
- Verstärkte Ausrichtung auf zeitgemäße Geschäftspraktiken und Technologie im Einklang mit der von 21CCF formulierten Vision.
- Straffere Koordination und Zusammenarbeit zwischen CBP, PGAs und dem Handel.
Der Handel hingegen profitiert von den folgenden Vorteilen, die das ACE-Portal bietet:
- Fähigkeit, den Inhalt von Monats-, Quartals- und Jahresberichten zu analysieren, um Probleme/Diskrepanzen vorausschauend zu erkennen und den Betrieb zu überwachen
- die Fähigkeit, interne Audits durchzuführen, um die Genauigkeit/Vollständigkeit zu gewährleisten und ein hohes Maß an Bereitschaft für nachfolgende behördliche Anfragen/Kommunikationen zu erreichen
- die Möglichkeit, die Verfahren für die Einreise in den Handel und die Zollabfertigung zu beschleunigen und dadurch die zeitlichen, personellen und finanziellen Ressourcen eines Unternehmens zu schonen
- Die Fähigkeit, effektiver mit dem CBP und den PGAs zusammenzuarbeiten
- Die Fähigkeit, die Einhaltung der Vorschriften zu unterstützen
- Die Fähigkeit, angemessene Sorgfalt nachzuweisen
Im Zoll- und Handelsbereich ist schon seit einiger Zeit nicht mehr "business as usual". In dem Maße, in dem die CBP, wie es ein Beamter auf einer kürzlich abgehaltenen Zollkonferenz formulierte, "entfesselt" wurde, wird sich dies in absehbarer Zeit wohl auch nicht ändern. ACE ist als Rückgrat der Import-/Exportabwicklung und des Risikomanagements der US-Regierung das Herzstück der modernen Zoll- und Handelspraxis. Die Bedeutung des Systems wird durch die Bemerkung eines anderen CBP-Beamten unterstrichen, dass die Nichtteilnahme eines Importeurs oder Exporteurs an ACE in ihren Augen ein "rotes Tuch" ist. Importeure und Exporteure, die ihrer Sorgfaltspflicht ernsthaft nachkommen wollen, haben nichts zu verlieren und alles zu gewinnen und werden daher dafür sorgen, dass dieses wichtige Instrument ein fester Bestandteil ihres Werkzeugkastens für die Einhaltung der Zoll- und Handelsvorschriften ist.
